현명한 세금전략

밴쿠버 조선 news@vanchosun.com 기자의 다른 기사보기

재산을 효율적으로 관리하기 위해서는 자신의 상황에 따라 투자자산이 세금에 미치는 영향을 고려하여 투자계획을 수립하여야 합니다. 세금을 효과적으로 줄이는 데에 도움이 되는 주요한 세금전략들에 대해 알아보고자 합니다.

Registered Retirement Savings Plan (RRSP)

투자소득 이외에 근로소득이나 사업소득이 있는 경우 투자소득에 대한 세금을 줄이는 가장 확실한 방법은 RRSP에 투자자산을 보유하는 것입니다. 간혹 RRSP 자체를 어떤 투자상품으로 오해하는 사람들이 있는데, RRSP는 계좌의 종류일 뿐 일반투자계좌와 마찬가지로 투자자가 그 안에서 투자상품을 선택하는 것입니다.

RRSP에서 발생한 투자소득에 대하여는 발생연도에 세금을 내지 않고 투자액을 인출할 때 세금을 냅니다. 일반적으로 RRSP에 기여할 때보다 인출할 때 소득이 낮아지므로 낮은 세율이 적용되어 세금이 감소되는 효과가 있고, 또한 현재 발생한 소득에 대한 세금 납부를 연기하는 효과도 있습니다.

세금연기를 중요한 투자전략으로 생각하지 않는 사람들이 있는데, 지금 낼 세금을 69세 이후에 낸다면 해당 세액에 이자율과 기간을 적용하여 계산해볼 때 결코 무시할 만한 금액이 아닙니다. 따라서 매년 자신의 RRSP 한도까지 최대한으로 투자하는 것은 필수적입니다.

세금연기 (Tax Deferral)

RRSP가 유일한 세금연기방법은 아닙니다. 널리 알려지지는 않았지만 다음과 같은 방법들도 있습니다.

-Registered Education Savings Plan (RESP): RESP 기여액이 RRSP 기여액처럼 세무상 비용공제되지는 않지만, RESP에서 발생한 투자소득에 대하여는 인출할 때까지 세금을 내지 않습니다. 자녀들이 대학에 진학할 때 투자액을 인출하면 해당 소득에 대하여 자녀들이 세금을 내므로 낮은 세율이 적용됩니다.

-Universal life insurance: 이 보험은 생명보험과 세금연기 투자계좌를 연계한 상품으로서, 보험프리미엄을 초과하는 금액을 투자계좌에 적립하여 일정 한도까지 그 투자소득에 대한 세금납부를 연기할 수 있습니다.

-자본이득의 이연: 투자자산의 가치가 상승하여 발생한 자본이득에 대하여는 50%에 대해서만 세금이 부과될 뿐 아니라 그 자산을 매도할 때까지 세금을 내지 않습니다.

소득분리 (Income Splitting)

소득분리는 한 가구의 세금을 줄이기 위하여 가족들간에 소득을 분리하는 세금전략입니다. 일반적으로 여러분이 금융자산을 배우자나 미성년자녀에게 준다면 그에 대한 투자소득은 다시 여러분에게 돌아와 여러분의 세율이 적용됩니다. 그러나 투자소득이 저소득 가족에게 효과적으로 이전되는 방법들이 있습니다.

-소득에 대한 소득 분리: 소득에 대한 소득은 여러분에게 돌아오지 않습니다. 예를 들어, 여러분이 배우자에게 10,000달러를 빌려주어 배우자가 연 4%의 GIC에 투자하였다고 가정합시다. 이자소득 400달러에 대하여는 여러분이 세금을 내지만, 그 400달러를 재투자하여 발생한 이자소득에 대하여는 배우자가 세금을 냅니다. 이러한 소득분리전략은 미성년자녀에게도 마찬가지로 적용됩니다.

-Spousal RRSP에 대한 기여: 여러분의 RRSP 한도 내에서 저소득 배우자의 RRSP에 기여하여 퇴직시 배우자간 비슷한 소득규모를 만들어 세금을 줄일 수 있습니다. 고소득 배우자는 Spousal RRSP 기여액만큼 세무상 비용공제를 받을 수 있고, 저소득 배우자는 그 기여액으로 투자하여 이 가구의 투자소득에 대해 저소득 배우자의 낮은 세율이 적용됩니다.

-저소득 배우자가 투자: 고소득 배우자의 소득으로는 가구의 생활비용을 지불하고 저소득 배우자의 소득으로 투자를 하면 그 가구의 투자소득에 대하여 낮은 세율이 적용됩니다.

-자녀들을 위한 투자: 여러분이 미성년자녀에게 돈을 주어 투자하게 한다면 그 투자소득 중 이자소득과 배당소득에 대한 세금은 여러분이 내야 하지만 자본이득에 대한 세금은 자녀가 냅니다.

세금은 반드시 내야 하는 것입니다. 그러나 세금을 효과적으로 줄여 세후수익률 또는 세후현금흐름을 높이는 것은 투자자 여러분의 몫입니다.

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