세금부담없이 사업체를 물려 받을 수는 없나요?

밴쿠버 조선 news@vanchosun.com 기자의 다른 기사보기

제임스에게 물어 보세요 <문답으로 알아 보는 투자상식>

문:저희 아버지는 약 2백만 달러 가치의 오파상을 운영하고 계십니다. 저희 아버지께서 일본에서 이민오실때 긁어 모으신 돈으로 시작하신 사업입니다. 저희 아버지와 저는 제가 독자인데다, 국제 경영 학위를 가지고 있기 때문에 제가 이 사업을 곧 물려 받아 운영해야 한다는데 동의를 하였습니다. 저희 아버지는 연세가 50이 넘으신데다, 이제 은퇴하실 준비를 하고 계십니다. 그런데 문제는 제 친구가 말하기를 만약 아버지가 저에게 이 사업을 파실 경우에 세금으로 수천달러를 내야 한다고 하고, 또 저에게 유산으로 남기실 경우에도 역시 세금을 내셔야 한다고 합니다. 어떻게 하면 이 문제에서 벗어날 수 있을까요?



답:이것은 상당히 기술적인 것에 대한 질문입니다만 최선을 다해 답해드리도록 하죠. 당신의 아버지가 당신에게 회사를 팔 경우에 약 백만달러(소규모 사업 공제액에 따른 50만 달러(어머니와 아버지 각각-총 100만 달러)를 2백만 달러에서 제한 금액)의 양도 소득에 대해 세금이 부과된다는 당신 친구의 말은 맞습니다.

이 양도 소득에는 소득의 75%(즉 75만 달러)의 세금이 붙으며 거기에 한계 세금율인 50%가 적용되어 약 37만 5천불의 세금이 부과되게 됩니다. 그리고 나면, 회사의 가치인 2백만불은 회사의 기초 비용이며, 여기에서부터 다시 사업을 키워나가게 됩니다. 이 경우 당신은 몇가지 다른 선택을 할 수가 있습니다. 당신의 아버지가 당신에게 선물로 사업을 주는 것입니다.(대체로 이 경우는 세금 공제입니다.) 문제는 캐나다 국세청이 세금을 피하기 위한 것으로 보고 판 것으로 간주하여 어쨌든간에 세금을 부과하는 것입니다. 또 다른 선택은 당신의 아버지가 자신이나 당신의 어머니가 돌아가실 때까지 소유하고 있다가 당신에게 유산으로 상속하게 하는 방법입니다. 여기에도 세금이 붙지만(아마도 좀 더 높은 비율로) 그 세금을 지금 어림잡아서 세금을 메울 만큼의 가치에 해당하는 Joint-second-to die 생명 보험(가입자 두명이 모두 사망했을 경우 받게 되는 보험금)에 가입하는 것입니다. 아시다시피, 배우자간에 상속이 된 것은 세금 공제가 되지만 생존 배우자가 사망시에는 매각된 것으로 간주하여 보통 매매처럼 세금이 부과됩니다. 이 사업이 두 분 모두 돌아가신 2020년에 5백만불?가치를 지닌다고 가정해 봅시다. 이 경우 그들은 백 오십만불($5,000,000-$1,000,000)x75%)x50% 세금율) 가량이 세금을 메우기 위해 필요하게 됩니다.

만약 두분이 현제 60세라면 매년 2%의 보험금만을 지불하시면 됩니다.( 약 3만불) 프리미엄으로 60만불 가량을 지불하셔야 하지만 백 오십만불은 사망시 지급될 것입니다. 이 돈은 세금 공제가 되며 사망에 대한 세금을 지불하는데 쓰실 수 있습니다. 그리고 이 돈은 유언장 검인료와도 상관이 없습니다.

좀 더 복잡한 방법으로는 부동산을 동결시키는 방법입니다. 이것은 주식 회사의 주식 자본을 변화시켜 회사의 감독과 수입은 당신의 부모 손에 맡기는 대신 지금부터의 성장은 당신에게 주어 세금 부담을 메우는 방법입니다. 이 방법은 아주 복잡해질 수가 있습니다. 이러한 계약에 서명하시기전에 투자, 부동산 설계, 회계, 법적인 조언을 받도록 하십시오.







제임스- James Burron

Financial Consultant

Equinox Financial Group

BBA, CIM, FCSI.




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